德国VAT知多少?

2019-12-23

德国VAT知多少?

很多新入外贸的小盆友大概还不知道德国VAT的重要性,那就由美丽又可爱的小编我来为你们彻头彻尾的介绍一下吧

VAT是增值税Value Added Tax的简称,

是欧盟国家普遍使用的售后增值税,

也即是指货物售价的利润税。

当货物进入德国(按欧盟法例),

货物缴纳进口税;

当货物销售后,

商家可以退回进口增值税IMPROT VAT,

再按销售额交相应的销售税SALES VAT.

VAT号码的有效性

每个增值税VAT号码都是唯一的,

如果需要查询一个VAT号码的有效性,

什么是EORI号?

EORI号是Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。

无论有无VAT号,卖家要以进口方的名义进口货物到英国,并在之后进行进口税IMPROT VAT的退税(仅对有VAT号的商家),就必须要向海关提交此EORI号码。

EORI号通常格式是:GB+VAT号+000

德国VAT税号是有四种,

这是怎么来的呢?

首先第一步你要申请递交德国税号;

第二步获得临时税号;

第三步德国税局审核资料给出德国本土税号;

第四步获得德国税务证书,然后税局再给你发放德国VAT税号。

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德国四种税号不同的作用

①德国本土税号Steuernummer:

它是亚马逊要求卖家在后台填写的税号,格式是12/123/12345,也是卖家缴纳税金时使用的。之所以被人忽略,是因以前亚马逊后台要求卖家填写的是DE开头的德国VAT税号;

②临时税号:用于老账号补税,补税后失效;

③德国VAT税号:格式是DE123456789,而德国VAT税号主要作用是用于给买家开发票。

欧盟其他国家也有这样类似的税号开头,如法国的增值税号以FR开头,西班牙则是ES开头的,这个可以理解为欧盟体制内的成员国为了方便大家区分具体是哪国开出的发票。

但是,所有欧盟国家中,只有一个例外:

英国,它有且只有一个税号。

④德国税务证书:它是一个完税的证明,证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。

德国VAT计算公式及退税

以19%的税率为例,

德国VAT计算公式及退税条件是:

1.销售VAT=销售价格/1.19×0.19

2.进口VAT=(申报货值+运费+关税)×19%

3.实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

增值税是针对消费者支出征收的一个税种。

增值税在欧洲国家/地区之间业务交易、进口商品和运输商品时征收。

德国增值税的起征点是什么?

德国以外的仓库发货,10万欧元

德国当地发货,17,500欧元

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增值税税率级别是什么?

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%,最低减征税率为 5%,但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。此外,某些欧洲国家/地区在特定方面也保留了独立的法规要求。

德国VAT增值税基本税率基本有上是两种税率,7%和19%。它是按商品要设定的,它不像英国那样,如销售额达不到量,卖家可以申请6.5%的低税率。其中7%的税率主要适用产品为,书籍、报纸,食品和农产品。而其他货物基本属于19%的税率,大部分跨境卖家的德国VAT增值税税率都是19%的税率。

零申报的卖家因为进销项都是零,不可以退税,在计算德国VAT的过程中,卖家需要把握好销售VAT,进口VAT及实际纳税金。

如果卖家进口增值税大于销售增值税就可以得到退税,退税的费用可以留到下个月进时抵扣。

以上就是德国VAT的相关资讯了,更多想要了解的资讯请咨询TAXEURO德国一欧会计师事务所。

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