欧洲VAT税率这么高,跨境电商怎么做才能活下去?

2020-04-17

欧洲VAT税率这么高,跨境电商怎么做才能活下去?

随着亚马逊对VAT政策的不断深入要求,很多跨境电商卖家,特别是欧洲VAT站海外仓卖家纷纷吐槽欧洲站没法做了。中国卖家在控制产品成本这一块比很多海外卖家做得好,许多“中国制造”都通过跨境电商平台迈向了国际市场,但是在产品运输成本及货物仓储上,中国卖家都比不上海外卖家有优势。货物清关进入欧盟国家需要缴纳关税以及进口VAT,还需要按时申报销售额,缴纳销售VAT,实在是让人头疼。

在2015年之前,VAT这个词对很多跨境电商卖家来说是很陌生的,但从2015年开始,英国站根据英国政府的要求成为了第一个要求提供VAT税号的站点。2017年开始,英国税务部门开始大规模的对亚马逊、ebay等电商卖家进行税务合规性调查,由于税务合规成本高等等原因,果然一查一个准,很多卖家的账号都被无情的关闭。

卖家表示,如果正规纳税,基本是亏本的,想正规纳税,那么就必须把价格抬高,但是把价格抬高就意味着订单量下降,甚至没有订单!那么中国卖家是不是没办法在欧洲站生存下去了呢?

小编认为,税务合规是必经之路,但英国站20%的税率,的确让人受不了,我们除了通过优化成本,有没有办法通过税务优化方案来降低税务成本呢?不知道大家对英国VAT低税率还有没有印象?

什么是英国VAT低税率?

预计12个月销售额(不含税)不超15万英镑可以申请低税率,任意连续12个月的销售额(含税)一旦超过23万英镑就不能继续使用低税率;

如果申请低税率申报,发货时交过进口VAT不可以退回,也就是指进口VAT不能抵扣销售VAT;

低税率第一年可享受1%的折扣,也就是6.5%的低税率,之后按照7.5%。

图片关键词

举个例子算一下低税率和正常税率的差别:一个亚马逊或者ebay店铺,如果销售额能达到一年400万人民币(大约是43万英镑),我们以英国的20%标准税率为例计算:

标准税率:

根据销售VAT={最终销售额/(1+税率)}*税率的计算公式(可以简单理解为销售额÷6)在不考虑其他因素的情况下,你可能需要缴纳的销售VAT为:{400万/(1+0.2)}*0.2=400万÷6≈67万RMB。

但是如果你把这个产品分成两个店铺进行销售,每个店铺的年销售额都控制在23万英镑以内,两个店铺都申请低税率申报,根据相关规定低税率首年税率为6.5%,那么两个店铺加起来计算:

低税率FRS

首年按6.5%计算:400万×6.5%=26万RMB,第二年恢复到7.5%:400万×7.5%=30万RMB不算不知道,一算吓一跳!相比较最初的67万税金足足少了41万RMB!

当然,以上只是一个简单的公式计算例子,多注册一个店铺多少增加了一些运营成本,而且进口货物到英国时缴纳的进口VAT也不能作为抵扣了,但是在目前的大环境下,合理使用低税率,的确能大大降低销售VAT的金额。很多卖家会想,既然我选择低税率,那么我就不缴纳进口VAT了,反正也不能抵扣,但这个做法可能导致你得不偿失,因为低税率的使用是有其局限性的,这里不做过多阐述,下次文章再详细跟大家讲一下低税率对进口VAT的要求。

虽然这计算是针对英国VAT的计算,但不代表只能在英国销售哦,如果把仓储放在英国,在不超过远程销售额度阈值的情况下,还可以通过远程销售到德国、法国、意大利、西班牙等欧盟国家!如果控制的好,甚至不需要注册其他国家的VAT税号。

以上就是欧洲VAT税率的相关内容了,更多想要了解的详情可以随时咨询TAXEURO德国一欧会计师事务所。

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