德国VAT卖家该注意哪些及税金如何计算?

2020-04-20

德国VAT卖家该注意哪些及税金如何计算?

德国VAT卖家改如何去计算税金呢?同时又有哪些是需要重点注意的要点嘞?今天德国一欧小编就带你来了解一下。

增值税(ValueAddedTax),是欧盟国家普遍使用的售后增值税,在欧洲国家/地区之间业务交易、进口商品和运输商品时征收。德国站点的中国卖家在获得德国本地税号之后需要及时进行申报纳税,毕竟合法销售依法纳税才是王道!

卖家可以通过德国财政部网页查询相关信息。

那么卖家在进行德国税务申报时有哪些需注意点及该如何确认税金的准确性呢?下面先简单介绍几个相关概念:

本地税号、欧盟税号、EORI号如何区分?

本地税号,格式是16/673/12345,用于向德国税局申报缴纳税金;

欧盟税号,格式是DE123456789(9位数),用于买家发票上;(可通过该链接查询当前的欧盟税号是否有效

EORI号,DE123456789123456(15位数),用于清关(在英国脱欧的情况下,德国后面基本需要申请EORI号,英国的EORI号不在通用欧盟)。

欧盟远程销售限额的额度分别是多少?

英国7.5万英镑

德国10万欧元

法国/西班牙/意大利3.5万欧元

捷克约4.2万欧元(1,140,000捷克克朗)

波兰约3.7万欧元(160,000波兰兹罗提)

德国的增值税税率是多少?

如果卖家在德国销售商品,适用的增值税税率根据相关销售的商品类型而异。目前,适用的增值税税率为19%、7%或0%。值得注意的是,在德国销售的大部分商品适用于19%税率。

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进口税计算方式?

进口税包含关税(IMPORTDUTY)和进口增值税(IMPORTVAT)

IMPORTVAT=(申报货值+头程运费+DUTY)*19%(这部分是商家在缴纳销售VAT的时候,可以抵扣的)

IMPORTDUTY=申报货值*产品税率

增值税申报计算方式详解(应纳税额=销项税额-进项税额)

销售VAT=税后销售价格/(1+19%)*19%(一般:在电商平台,默认的销售价格就是含税的销售价格)

卖家实际需要缴纳的税金=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额

举个简单的例子:

假设产品申报的货值为:3欧元

头程运费为:3欧元

关税假定为:4欧元

那么进口VAT=(3+3+4)*19%=1.9欧元

如果货物销售价格为:30欧元

那么销售VAT=25/(1+19%)*19%=3.99元

所以在德国VAT申报的时,缴纳的税费应为:销售VAT-进口VAT=3.99-1.9=2.09元

所有从德国亚马逊FBA仓库发货的企业都有义务在第一次销售之前注册德国增值税,如果卖家不遵守德国增值税(VAT)法规、欧盟远程法规的相关要求,那么德国税务机关将可能把该问题反映给您交易所在的网上平台,并要求该网上平台采取限制措施。

以上就是德国VAT卖家该注意哪些及税金如何计算的要点了,如果您还有更多想要了解的可以随时咨询我们TAXEURO德国一欧会计师事务所,我们将会把最新的德国VAT信息一一为您奉上。

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