VAT服务

VAT注册/申报所需材料

  

根据您所选择的国家及您公司的实际情况,您可能需要提供不同的材料。

以下为基本材料,具体信息请咨询我们各国税务顾问。

o      公司营业执照(或公司注册登记证) 

o      法定代表人身份证明文件

o      法定代表人地址证明辅助文件(电商后台地址信息页面截图等)

o      基本信息采集表——用于税务证书注册申请表信息录入

o      亚马逊平台-VAT transaction report /Summary Report等

o      C79文件,C88,SAD海关税单

o      其他欧盟港口国家递延税单-货物流转-欧盟境内采购单等

o      税局认可的平台费用发票,进行有效抵扣

 

 

 

 

英国:

英国的标准税率是20%,如卖家满足申请低税率 (FRS)的条件,税率为7.5%。生效首年内可享受 1%的优惠即6.5%,次年保持7.5%的固定税率。

英国VAT证书.png


卖家申请Flat Rate scheme需要具备什么条件?

1.符合注册英国增值税的条件;

2.预计接下来12个月的销售额(不含税净价)低于15万英镑。

一般中国卖家申请了FRS后,在任一连续12个月的税前销售额不超过15w英镑前提下,才能继续使用低税率。

此外12个月的销售额超过23万英镑但预计未来12个月的销售额不会超过191,500英镑的,卖家需向HMRC申请,经批准后,将依然有可能继续使用该方案。反之,则需要前一个季度写信给HMRC申请退出该计划、调回标准税率。使用低税率的卖家,首年(VAT生效后的首年)税率为6.5%,第二年是7.5%。

需要注意的是,进口VAT不能抵扣,并且,税率标准由HMRC核定。

除此外,卖家使用FRS,须同时满足以下条件:

1.包含VAT的进口货值大于或等于1000镑/年,即250英镑/季度;

2.进口货值/当季销售额大于或等于2%。

以上情形缺一不可,否则税率上调为16.5%。

 

 


 德国:

根据德国税务合规法案,您在德国是否有增值税税务注册的责任取决于您是否符合以下四种情形之一:

德国VAT证书.png 


o      您的企业在德国依法设立。

o      您在德国储存库存并从德国配送商品。

o      您在另外的欧盟国家储存库存运送给德国消费者,一年期间所有销售渠道在德国的销售总额超过100,000欧。

o      您从非欧盟国家向德国客户发货,而您(或代表您的承运人)是登记进口商。

 

如果您即将或者刚刚开通电商平台德国站如Amazon.de,尚未在德国储存库存,在您开始有德国站销售时,您应当在卖家平台填写如下德国纳税免责声明,通知平台您没有在德国进行税务注册的义务,否则您的德国站销售权限将受到影响

 

 

 


法国:


法国VAT证书.png

  •  我如何知道我是否需要有法国增值税税号? 

虽然有很多情况都要求注册法国增值税,但对亚马逊卖家而言,最常见的三种情况是:

•您的公司在法国境外,但在法国境内储存库存并配送订单;

•您从储存库存的另一欧盟国家/地区(非法国)向法国买家配送商品,且您每年向法国买家销售的总金额超过€35,000;

•您在法国境内成立公司,并从法国向法国买家配送商品,且您每年在所有销售渠道中的销售总额超过€82,800。


  •  法国增值税法规具体内容是什么呢? 

新出台的法国反欺诈法规将于2020年1月1日生效,该法规对Amazon、ebay等在线商城以及您这样的第三方销售伙伴提出了更多要求。该法规包含很多部分,但与您在亚马逊开店最相关的部分是申报义务和法国增值税合规性。 

  ►出于报告义务,对于在法国成立、在法国存放库存或向法国买家销售商品的卖家,亚马逊、Ebay需要与法国税务机构共享选定的数据。报告要求包括身份证明要素(例如:法定名称、电子邮件地址)、税务登记要素(例如:有效的税务和欧洲增值税税号,包括法国增值税税号)、银行信息要素(例如:银行账户编码)和亚马逊交易要素(例如:收入和交易计数)。   

 ►此外,该法规还建立了一个流程,供法国税务机构要求亚马逊、Ebay暂停未满足法国增值税要求的卖家在法国站点上销售商品以及向法国买家销售商品。我们建议您在2020 年1 月1日之前将您的法国和欧洲增值税税号上传到卖家平台。

 

 

意大利:

意大利税局在2019年7月31号发布了一条新规,该新规针对电商(亚马逊,以及其他友商等),要求其必须要向税局提供通过其平台销售货物至意大利的卖家信息。

意大利VAT证书.png

平台需要提供的电商卖家信息包括:

· 公司(或个人)名称,地址(或居住地)和邮箱

· 卖家在平台上的使用的识别号码

· 如果卖家已在意大利注册,其意大利税号

· 在意大利的销售货品总量

· 在意大利的总销售额或平均售价(欧元)

 

以下信息适用于中国(非欧盟)公司的申请。

跟本土和欧盟国家公司申请最大的不同,在于非欧盟国家的公司申请需要聘用一名意大利本土的财务代理。财务代理对申请人的税务负连带责任。如果纳税人有任何税务债务,税局将向当地的财务代理追诉。

申请材料包括:

•           申请表格,商业活动信息,和银行信息;

•           营业执照公正件原件

•           法人身份证/护照扫描件

•           财务代理授权书

目前材料递交后,税号一般1-2天内下来。

意大利VAT税率都有哪些?

意大利标准税率为22%。低税率有10%,4%和0%,适用于一些食品,药物等商品或服务

 

 

 

 


西班牙:

西班牙VAT 增值税适用情况

西班牙VAT证书.png


1)使用西班牙海外仓储,销售发货至西班牙本地或欧盟其他国家(未超过远程销售起征点)
2)欧盟派送到西班牙的年销售额超过远程销售起征点(Distance Selling)的情况
远程销售(Distance Selling),指的是商家将储存在一个欧盟国家的商品运输并销售到位于欧盟另一个国家的个人消费者。根据欧盟相关规定,西班牙远程销售起征点是€35,000,若商家从欧盟其他国家派送到西班牙的年销售额超过€35,000,则需缴纳西班牙增值税。
西班牙的税率:
21%的标准税率(适用于绝大部分的商品以及服务);
10%的次级税率(适用于果汁、饮料、鱼肉蔬果、书报、餐饮服务业、药物等);
4%的超低税率(适用于生活第一需要资源,如鸡蛋、牛奶、面包等)
西班牙申报周期:
5次/年,包括4次季度申报及1次年度申报。
每个申报季度的第二个月15号前完成申报

海牙认证
与国内所指的“使领馆认证”不同。“apostille”特指1961年《海牙关于取消外国公文认证要求的公约》签约国之间相互承认的,特定的官方机构对公文上其主管部门所做签字、盖章的真实性予以确认的行为过程和结果,是一种特定的“认证”。又称海牙认证,是在海牙公约国通用的一种国际公认的文书,目前中国大陆没加入该公约,香港澳门已加入该公约。办理海牙认证需要提供认证的资料原件,由国际律师进行公证(中国大陆公证处办理的公证书是不能做这个认证哦!),之后到香港最高法院进行认证并加盖apostille,这就是apostille认证(海外公证加签)


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